仍在踢

生存保险或第二保险在计划中有多种目的-从资金信托到财富积累的所有内容-但其最受欢迎的卖点之一是作为房地产计划目的的财富替代品。考虑到这一点,保险公司担心,由于预计将永久性废除遗产税,尽管不确定是否会废除,但幸存保险的受欢迎程度可能会下降而销售额会下降。

但是,科罗拉多州格林伍德村的瑞安保险策略顾问公司的约翰·瑞安说,情况似乎并非如此。向仅收费计划者咨询客户保险需求的瑞安(Ryan)表示,对生存保险的需求并没有下降,反而一直是“静态的”,因为保险公司担心失去销售会变得无法实现。赖恩(Ryan)表示:“我认为这是因为人们继续为最糟糕的事情做计划。”他推测,想要保护资产的人中有一种“您几年前曾提到要废除,但我不相信您”的态度,以及一种感觉,如果废除废除资产,那将不会使任何人受益。少于3到500万美元。他推测:“那些拥有较大财产的人可能会觉得仍然需要这种保险提供的流动性。”

他指出,当然,还有其他所有其他原因使人们继续购买生存保险:例如,为患有持续医疗问题的孩子提供特殊需要的信托基金,或替换财富,以便父母可以将大部分财产留给慈善机构。甚至在他们死之前就花掉了,不必担心自己的继承人会被遗弃。瑞安说:“他们可能会购买保险作为对冲产品,这样他们就可以为自己或慈善利益做自己想做的事,而孩子们将通过保险收益来养活孩子。”

尽职调查

加州里弗赛德市独立财务顾问的斯坦·哈格雷夫(Stan Hargrave)提防存亡保险是房地产规划中的第一选择。他指出,如果两个被保险人都生活在正常的预期寿命中,那么这样的保单可能会花费超过两个单独的人寿保险单(尽管二等寿险最初可能会便宜一些),并补充说,计划者在调查时必须进行尽职调查房地产规划解决方案,可避免客户支付不必要的费用。 “第一个被保险人死亡后,保单将如何运作?”他问。 “现金价值增加了​​吗?”计划者必须仔细考虑保单对幸存的被保险人的成本,还必须考虑保单的灵活性以及该保单的净现金退还价值大于已付保费金额的程度。他指出,由于第一位被保险人去世后仍需缴纳保费,因此该保单的保费成本继续上升。如果第二位被保险人的寿命足够长,那么“保费可能会弥补您第一次注册时以为自己所获得的较便宜的保费。”

科罗拉多州百年纪念财富策略小组的凯伦·杰西对此表示赞同,他提到幸存者生命周期中的“丧失机会成本”,在此期间,当然不会支付任何死亡抚恤金。她指出,许多有资格参加生存人寿保险的人“在健康方面,这就是为什么他们[可以]获得保险的原因”。她说,如果他们的预期寿命长于预期,他们可以“在非常非常长的时间内支付保费”。

除了警告之外,Hargrave认为幸存保险在遗产规划中是一个有用的工具,“在遗产中存在流动性不足的情况,我们需要最少年限的保险”,以使两个被保险人都被视为其他更传统的遗产使用了规划工具和技术。他说,该政策生效一段时间后,“我们能够采用幸存政策并分离合同” –他说,在建议客户购买政策之前,他一直在寻找这项规定。尽管合同分离条款“并不罕见”,但他补充说并非在所有保单中都存在。

较大计划的一部分

加利福尼亚州丹维尔市的资本顾问的史蒂夫·格雷格认为,尽管计划者必须对生存人寿保险不是正确答案的时代保持敏感,但他发现它在许多情况下非常有用。

一个突出的例子是他的一对老巴斯克夫妇的客户,他们最大的资产是旧金山的一栋大公寓,“价值约400万美元”。 Grager说:“这个家伙当时84岁,真的站在那里,厌倦了修理漏水的马桶。他正在做自己的财产管理。”他说,他们已经将建筑物“贬值至零”,并且“不想受到资本收益的打击”,就像他们按常规出售那样。他们也不想“现在继续进行1031有限合伙制热潮”;他们想简化生活。

他们的会计师“除了1031-ing外,从未与他们谈论任何事情;那么他们现在怎么办,找到另一栋公寓楼?” (1031年的交易,允许将一项财产交换为另一项财产,并带来一些税收优惠,对这对夫妇的情况而言并不是一种有益的策略。)Grager的创新方法面临的一大挑战是“说服会计师,房地产规划律师等,是一个很好的解决方案。”最后,尽管如此,每个人都被说服了,生存保险是解决方案的一部分。

Grager建议他们建立一个慈善剩余信托(CRT),“通过向信托捐赠礼品来转移[建筑物]的所有权,在信托中出售建筑物,并使用收益来提供终身收入。”为了完成他想为这些客户做的所有事情,格拉格说,建筑物的一部分被拒之门外,直接出售,并缴纳了一些资本利得税。通过出售所得,客户购买了一次单笔即期年金(SPIA),以帮助为信托提供资金,并为年度赠予提供资金。还购买了生存保险,以帮助筹集年度礼物,并提供这对夫妇的慈善利益。所有这些行动的最终结果是每年现金流“大于租金收入”,并为其继承人提供资金,为他们感兴趣的慈善事业提供资金。

Grager说:“他们喜欢帮助巴斯克人事业并帮助他们的孩子和孙子孙女的想法,他们希望钱能用于家庭基金会。我们为家庭基金会创建了结构。”他说,夫妻俩去世后,金钱便流向了那里。

尽管格拉格(Grager)对“将在2010年午夜时分消失的灰姑娘遗产税”表示“国会变幻莫测”,但他不相信这种消除将永久生效。他说:“以目前的形式,这将是一个令人难以置信的问题。”为此,他依靠经过精心研究的生存政策来替代财富。

位于加利福尼亚州圣拉斐尔的Gerhart Associates的Virginia Gerhart发现,生存保险对于降低客户的应税遗产数量非常有价值。她已经为拥有大型公寓房的客户开设了一家信托基金,该物业享有很高的评价,该公寓房已经有多年的历史了。

该公寓被放入信托中以消耗不动产,然后客户创建了一个不可撤销的人寿保险信托(ILIT),其子女为受托人。幸存政策是在信托内部购买的,由于客户没有所有权,因此不在财产之列。格哈特告诫说:“主要是要获得非常好的法律顾问,尤其是在起草ILIT方面。”她指出,“人们可能会想,‘我可以影响受托人,这样我就可以让他们把钱拿出来。’您必须对此非常小心,因为如果您行使这些权力中的任何一项,都会发出信号。”她说,有能力的计划者“会知道寻求建议”。她警告说,有时候,保险代表可能会忽略客户的特殊情况,这更是由专家审核ILIT设置的更多原因。

暴风雨中的车手

瑞安说,顾问们应该意识到可能对保险的实施产生重大影响的两个骑手:不定期保费担保和废除遗产税骑手。瑞安说,永不失效的保费保证使购买者能够“在您希望保单能够延续多少年的时间里拨号,无论发生什么情况,您都将获得使该保费能够持续多年的必要保费。利率,死亡率假设或保险公司的费用。”他说,由于一些不提供永续保费担保的公司,特别是大型互助公司,这是一个备受争议的公司。”他们可能会因为做出的承诺而被低估了。”实际上,正在就精算准则38的潜在变化进行大量讨论,该准则规定了保险公司必须保留多少永续保费保单,以使此类承诺更加安全。拟议的变更将需要更多的储备金。

在废除遗产税的情况下,消费者购买了流动性幸存政策,并且在不久的将来废除了遗产税,从而消除了对该政策的需要,从而使消费者可以放弃该政策,并且公司将免除放弃费用。由于瑞安说“ 90%的幸存案例是流动性”,他指出,这是一个巨大的市场,受此类风险影响。

至少目前看来,生存保险本身似乎仍在立法和市场力量的变化中生存。未来的变化是否会影响市场还有待观察。

幸存者寿险保单提供者目录可用 这里.


自由作家Marlene Y. [电子邮件 protected].

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