退休金乐天堂下载已死吗?

传统的养老金乐天堂下载可能资金不足,但是,如果大公司的员工的养老金支出枯竭,他们最终可能会面临危机,但是许多财务顾问正在悄悄地通过专门为他们设计的确定的福利乐天堂下载,帮助小企业主建立大量的储备金。

实际上,小型,紧密控股公司的所有者可以使用几种类型的养老金乐天堂下载。这些合格的乐天堂下载(通常以其内部税收法规的名称而闻名)在节省税款和积累财富方面都具有独特的优势。客户可以最大限度地利用递延税款的能力,并利用投资获得更大的回报。

这些乐天堂下载的优势包括:o为企业提供的最大抵扣额o完全有保障的退休金o易于理解的退休乐天堂下载o在短时间内大量建立退休资产o能够代表无偿家庭成员供款至多$ 10,000 o对资金的完全控制o账户持有人可以从资产中借款o来自债权人和判决的保险柜

一些乐天堂下载提供激励措施,以鼓励关键员工保持忠诚,从而减少人员流动。 “虽然规则和设置看似令人生畏,但属于特定年龄组和退休方案的私人企业主仍可能会受益于制定确定的养老金乐天堂下载,”科罗拉多州科罗拉多斯普林斯市科罗拉多综合财富管理总裁亚历克斯·唐内尔解释说。 。Donnell专门研究与小企业主(例如医生,牙医和建筑企业主)的合作,对那些希望在7至15年内退休并有巨额供款的个人而言,确定的福利乐天堂下载是最有利的乐天堂下载。

“如果乐天堂下载是在拥有者40岁或以上时制定的,则收益会比其他类型的乐天堂下载大得多。所有捐款都是递延税款,是公司支出。”他补充说。

制定确定的福利乐天堂下载以在退休年龄提供每月福利,具体取决于缴费额,预期增长率和在公司的服务年限。精算师确定实现乐天堂下载目标所需的供款。

与诸如SEP,SIMPLE和401(k)之类的界定供款乐天堂下载相比,设定受益乐天堂下载更难建立,并且需要专业管理员。 Donnell说:“理想情况下,客户将选择一位能理解确定福利乐天堂下载内外的合格财务顾问并与之合作。” “顾问还需要选择一个合格的团队并与之合作,该团队包括律师,注册会计师和乐天堂下载管理员。”

实质性好处唐奈(Donnell)解释了412(i)乐天堂下载如何对理论上的个人起作用。 “比方说,公司老板正处于50多岁的年龄,想退休,享年62岁,拥有10名或更少的员工,并且在业务中拥有非常好的现金流量。他担心自己要缴纳的税款,并意识到传统的利润分享乐天堂下载与401(k),SEP或SIMPLE之类的退休乐天堂下载相结合将无法让他him积自己需要积累的资金退休。根据公司所有者和员工的精算研究,一项412(i)乐天堂下载可能会达到所有者的目标退休金数字。在接下来的七年中,他可能会在自己的帐户中投入$ 356,000:总计$ 2,492,000。当然,这比他可以投入到利润分享/ 401(k)组合中的大约315,000美元要大得多。通过使用固定寿险保单,例如整个寿险(412(i)乐天堂下载中允许的唯一保险类型)和可变保费固定年金,收益将是可观的。”

但是,在2002年,税务局对412(i)乐天堂下载特别感兴趣,最终得出结论认为滥用行为过多;乐天堂下载所有者未正确报告其乐天堂下载,并且乐天堂下载资金不一定需要精算研究的支持。三年后,美国国税局针对412(i)制定了新指南。由于目前对412(i)乐天堂下载的限制,退休金行业和雇主已为同一目的寻求其他手段。

美元分割乐天堂下载由于I.R.C.带来的优势,两家大型美国保险公司在创建下一代合格乐天堂下载中处于领先地位。 79.《国内税收法》第79条允许公司为全职雇员提供不超过50,000美元的团体定期人寿保险。提供此承保范围的总费用可完全扣除给公司。

该法规还允许使用永久性人寿保险(例如万能寿险,可变的万能寿险和可变的可观寿险)提供保险,从而为企业所有者和专业人员提供了一种利用超额税前利润以成本提供税收优惠利益的方法。有效的方式。在专业和以服务为导向的企业中尤其如此,由于关联的服务组规则,通常很难使养老金乐天堂下载在经济上可行。因为使用了永久性人寿保险和传统投资,所以这被称为“拆分资助”或“拆分美元”乐天堂下载。

第79条的主要好处是可获得永久性人寿保险和补充的免税退休收入。公司可以扣除100%的供款。雇员将乐天堂下载精算师每年计算的永久福利成本报告为应税收入。永久利益的成本通常仅为人寿保险费的60%至65%。

“使用与以前相同的方案,企业主在接下来的七年中每年最多可以将大约305,000美元存入其分割美元的设定受益乐天堂下载,总计2,135,000美元,” Donnell说。 “虽然210万美元少于他在412(i)乐天堂下载中可能积累的250万美元,但分拆美元乐天堂下载的规则更加灵活,递延税款的金额仍然胜过利润分成/ 401 (k)大幅乐天堂下载。”

全职(1,000小时或以上),21岁或以上且服务至少两年的员工有资格参加上述的美元兑现金乐天堂下载。如果需要,乐天堂下载管理员可以选择更宽松的资格要求。只要乐天堂下载满足第410(b)和401(a)(2)(6)节中规定的要求,就可以排除一类或多类雇员。

一个被忽视的选择为什么我们不经常听到这些乐天堂下载?唐内尔(Donnell)认为,这是因为该行业中有大量产品推销者不愿意在他们的销售领域之外查看高级乐天堂下载。此外,寻找第三方管理员对混合乐天堂下载进行报告可能是一项艰巨的任务,更不用说遵守与这些乐天堂下载相关的所有规则。

Donnell总结道:“确定的福利乐天堂下载为缴费和扣除提供了绝佳的机会。” “对于愿意做功课并找到知识渊博的专业人员来帮助他的私营企业主来说,退休储蓄的机会可能是巨大的。必须遵守细微差别,细节可能令人生畏,但潜力却是惊人的。”

玛丽·斯威夫特(Marie Swift)是Impact Communications的总裁,该公司是一家面向独立顾问的营销和传播公司。请参阅www.impactcommunications.org。

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