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“非传统”情侣的遗产规划

经过 Warren S. Hersch

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同性夫妻不享受联邦法律下对异性恋同行的权利,但可以帮助他们实现房地产规划目标的策略。纽约Metlife的先进市场副总裁Jeffrey Hollander副总裁们在上周在这里举行的先进生命承销协会讲习班中发表了该信息。

“由于缺乏对同性夫妇的婚姻保障措施,通常会出现房地产规划问题,”霍兰德说。 “在美国,在美国和联邦一级,提供税收和规划福利的法律完全关注传统的家庭。”

此类法律影响了人口的相当大。 Barbara Howard是Aalu会议和Metlife成熟市场研究所的Gerontology总监的联合主任,指出了美国人口普查局报告,该报告显示了1500万加年龄在18岁以上的成年人,或者在6%到7%的成年人之间人口,属于同性恋,女同性恋,双性或跨性别(GLBT)社区。并且,根据2006年的Witek / Combs Harris互动调查,83%的同性恋者和女同性恋者认为自己是“出来”。

GLBT社区中的退休问题甚至大于异性恋者。霍华德标记了2005年MMI报告,该报告指出,9%的GLBT潮一代担心退役而不是直接。 Glbt Boomers也不太可能担心将钱留给继承人。 16%的Glbt潮流队没有时间计划退休。

“我们在霍华德说:”我们确实看到了关于退休的准备的巨大焦虑,“霍华德说。 “我们也看到乔布斯不愿意或不那么愿意改变退休的支出习惯,为别人留下钱。如果你更关心你的年龄健康,你也可能相信你没有钱来处理遗留问题。“

然而,能够并愿意留下遗产的人将在没有足够规划的情况下发现自己在联邦税务目的的劣势处。霍尔德指出,因为美国国税局不承认同性婚姻(马萨诸塞州的允许)或民事工会(如少数各国所允许的),因此这些夫妻不享有其异性恋同行的权利。其中:无限的婚姻扣除,将乐天堂下载转移到受益人免受礼物和遗产税的能力,或者在退休金计划中延迟退休乐天堂下载的所得税。

霍尔丹也注意到,当一个由同性恋夫妇死亡的唯一拥有者的伙伴的伙伴时,个人没有法律追索者。在国家遗产法下,法官可以命令将财产转向幸存的兄弟姐妹和/或有幸存的伴侣被驱逐出来。

同样,“配偶”的死亡可以留下幸存的合作伙伴,夫妇一直在提升。不承认同性恋关系的国家可能会寻求将孩子送回生物父母或其他家庭关系。

“恐怖故事比比其他家庭成员踩到并说,”我们从未批准过这种[同性恋]关系'或“我们不希望生活在这种环境中的孩子”,“霍尔德说。 “每当有可能建立对儿童的法律监护时的计划,在这些情况下非常重要。”

霍尔德表示,其他先进的规划技术,如使用信托和保健代理,可以利用同性伴侣履行长期规划,并在联邦和州法律下模拟传统已婚个体所带来的权利和保护。例如,武装持久的律师,伙伴可以代表无能为力的“配偶”或被允许的医院探亲权进行财务或医疗保健决定。

遗嘱相信也可用于确保房地产乐天堂下载传递给预期的受益者。汉兰德,汉兰人常常常常为幸存伴侣提供的财务需求提供;在幸存的合作伙伴死亡时,没有思想乐天堂下载应该去的地方。没有“共同继承人”(例如,采用儿童),幸存的合作伙伴的家庭关系可能会继承两个合作伙伴的所有乐天堂下载,尽管第一次死亡的伙伴可能是另外的意思。

为了确保首先死于死亡的乐天堂下载传递给自己的家庭关系,霍尔德人可以设立一个遗嘱信赖,将所有乐天堂下载转移到幸存的伴侣。当这个人逝世时,最初属于第一杆伴侣的乐天堂下载转到预期的受益者,如兄弟姐妹或表兄弟。

或者,霍尔兰人说,第一款合作伙伴可以通过建立不可撤销的人寿保险信托来立即为幸存的合作伙伴和家族关系提供。如果房地产乐天堂下载遗留到合作伙伴,那么首先是第一〜死亡的家庭关系可以成为ILIT人寿保险收益的受益者。如果,相反,家庭成员继承乐天堂下载,那么合作伙伴可以指定为政策的受益人。

“确保乐天堂下载转到伴侣希望他们去的地方,而不是避免负税后果,往往是同性伴侣面临的最大问题,”霍兰德说。 “人寿保险可以在履行死者的目标方面发挥着非常重要的作用。”

税务后果是肯定的,在处理已故的合作伙伴个人退休账户方面的主要问题。由于有关配偶卷口的IRA规则不适用于同性伴侣,这是继承已故合作伙伴的401(k)账户的幸存伙伴不能将乐天堂下载转移到幸存伴侣名称的IRA中,从而推迟普通所得税。

但是,霍尔德指出,2006年养恤金保护法确实允许非配偶受益人将乐天堂下载卷入Defedent IRA。这将允许幸存的合作伙伴在他或她自己的一生中延伸分布。在PPA的段落之前,所有IRA分配必须在帐户持有人的死亡之后第5岁末完成。

无论房地产规划挑战是什么,汉兰德顾问,服务器的顾问,女同性恋者和其他人在GLT社区中可能会发现有利的是接近潜在客户,专门针对这次观众的营销材料。

“许多人更倾向于从拥有Glbt友好焦点的公司购买产品,”他说。 “但其他人认为他们的性行为只是他们是谁的一个方面。重要的是,你在找到他们的情况下让客户带走,让他们知道他们的性取向是一个非问题。“

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