永恒的学生

如果您没有注意到,返校季节已经来临。进入高中高年级的学生将在最后一刻访问潜在的大学,而其他人将提交他们的申请并修改他们的论文。那些已经入学的人不仅在考虑毕业,而且许多人都在注视高级学位。高等教育似乎越来越高。实际上,根据国家教育统计中心的数据,2004年至2016年,授予硕士学位的人数预计将增加35%。这意味着您的客户极有可能需要教育资助计划,该计划需要为子女或孙子提供超过传统的四年大学教育时间的计划。 DPC 财富管理总裁兼创始人,新泽西州拉姆西市(DPC 财富管理)总裁丹·克里斯明斯(Dan Crimmins)说:“现在已经计划了四年以上。”他补充说:“有些人继续读研究生,而其他人则需要更长的时间”才能获得学士学位。

千禧年事项

事实证明,许多学生不仅要花五到六年的时间从​​大学毕业,而且所谓的“千禧一代”(大约在1980年至1994年之间出生的人)中,有很大比例的人在获得他们的学位,同时延长在研究生院的大学学习时间。 MonsterTRAK是一个在线资源,可将大学生和应届毕业生与寻找入门级和实习生候选人的雇主联系起来,并于2月初进行了针对大学生,应届毕业生和入门级雇主的年度全国调查。研究发现,只有不到一半的准毕业生计划在毕业后回旋镖或搬家。此外,研究还发现,尽管只有22%的2007年毕业生期望返回巢穴的时间超过六个月,但43%已经辍学的人延长了居所,但尚未离开–主要是,受访者说,有限的财务资源。此外,那些不去读研究生的人在大学毕业后很难找到工作。

MonsterTRAK的研究发现,接受调查的59%的雇主希望在春季或夏季雇用2008年的毕业生,同比下降17%,而仍有29%的人不确定他们的新毕业生就业计划,几乎是两倍报告在2007年犹豫不决。2007年有42%的毕业生报告学生贷款债务超过25,000美元,另外33%的学生信用卡余额超过5,000美元,不足为奇的是,越来越多的年轻专业人员将更多时间花在家里。

这给计划者们带来了挑战,因为计划者需要花费更长的时间并花更多的钱来帮助他们的客户支付子女的高等教育费用。同时,许多学生贷款贷方正在收紧贷款政策,甚至拒绝向某些特定学校的学生贷款。 Crimmins指出:“房地产市场仍然处于低迷状态,并影响到学生贷款业务。” “这是国会的错-他们把放贷人挤压到了他们基本上使盈利能力变得可疑的地步。”

上,上,上

Crimmins指出:“即使是有钱的客户,您目前谈论的也是四年制的费用超过$ 100,000的高端私立学校。”不仅每年的常春藤盟校的费用接近甚至超过50,000美元:在2008-2009学年,哥伦比亚特区的乔治华盛顿大学估计,学费加上食宿将花费一名学生(或该学生的父母) )$ 50,312。这还不包括书本,物资和学生的个人生活费用,这保守地会使账单增加几千美元。

根据大学理事会的数据,在四年制公立大学中,州内学杂费平均为6,185美元,比去年同期增加381美元,增长了6.6%。在2007-08年度,平均总费用(包括食宿,学杂费)为13,589美元,比去年增长5.9%。公立四年制大学的州外学生的学杂费平均为$ 16,640,比2006-07年度增加862美元,增长了5.5%。平均总费用(包括食宿,学杂费)为24,044美元,比2006-07年度增长5.4%。在私营的四年制非营利机构中,学杂费平均高达$ 23,712,比去年增加了$ 1,404,增长了6.3%,平均总费用(包括食宿,学杂费)在2007-08年度为$ 32,307,比2006-07年度高5.9%。 Crimmins将学费上涨归因于高等教育军备竞赛。大学在争夺最大的游泳池,最时尚的咖啡馆和最好的技术。他说:“竞争是不可思议的。” “但人们并没有被价格所吸引。”

救援的祖父母

顾问们似乎都同意,就教育经费而言,529个计划是最好的选择。 Crimmins提到:“ 529显然具有更多的外观。”当涉及到祖父母时,尤其如此。 “首先,他们通常是有钱的人,”财富管理公司在俄亥俄州托莱多的办公室的联合顾问公司财务规划副总裁布鲁斯·梅雷尔说。 “这给了他们很多机会。” Crimmins同意:“从遗产规划的角度来看,一个优势是您可以一次为529个计划最多资助五年,每个捐赠者的捐款总额为60,000美元,每个父母或祖父母的捐款额为12,000美元,五倍。 ”

529计划的另一个优点是,即使这笔钱是从客户的财产中提取出来的,他们仍然是所有者,可以在需要时随时提取这笔钱,尽管他们会支付罚款和税款。梅雷尔(Merrell)告诫不要将计划以祖父母的名义留得太久。 “唯一的问题是,如果祖父母到疗养院去申请医疗补助,他们将被要求在医疗补助之前使用529名称。”如果客户的健康状况开始下降,那是需要考虑的事情。 “您可能想要拿出它并支付养老院的费用,并照顾好自己,或者,如果您提前计划,就可以将529的所有权转让给孩子的父母,”梅雷尔建议。但是,回溯期为五年,因此必须提前足够的时间进行名称更改。 “令人高兴的是,祖父母不仅可以实现为子女,孙子或曾孙子孙女存钱的目标,而且还可以实现自己的目标,例如确保他们一生中有钱使用或避免他们死后要缴纳遗产税。”

避免超载

富裕家庭可以保存529个计划,这些客户可能会在此过程中被带走,从而给计划投入了太多资金。 SavingForCollege.com的创始人Joe Hurley表示:“如果计划中的钱超出了支付受益人的大学费用,那将会发生。” SavingForCollege.com的网站创建于2000年,为许多寻求获得指导的顾问提供了资源有关教育经费和529计划的信息。 “然后,您最终将多余的钱取出不合格的东西。”

如果孩子决定不上大学,也可能发生超载。梅雷尔建议:“只是换一个家庭中的受益人。”如果孩子获得奖学金并且不需要计划中的所有资金,这也是您可能必须采取的措施。梅雷尔说,他已经看到了这种情况。 “您只需将受益人切换为下一个孩子。始终首先将更多的钱存入大孩子的帐户中,这样它就可以溢出到另一个孩子的名字中。”梅雷尔建议。

客户的所有子女完成学业后,就可以将多余的钱存入孙子或曾孙的帐户中。如果您没有其他人要给它,主人可以把它改回自己的名字,直到孙子到来为止。如果那没有发生,那么父母或祖父母可以自己上大学并用529计划支付费用。就529而言,年龄并不是一个因素。赫利指出:“此外,除了弗吉尼亚州的计划外,没有时间限制,该计划对帐户设置了30年的时间限制,但这并不寻常。”

在同一受益人的任何12个月内,计划之间的过渡只能发生一次。如果客户同时更换受益人,他们可以根据需要频繁地翻转。赫尔利补充说:“流转通常是因为制定了更好的计划或争取了州减免税。”梅雷尔(Morrell)使用转期为其客户获得税收优惠。 “由于节省了资金,我最初可以使用州计划,但不必呆在那里。客户可以立即扣税,然后我就可以汇款而不会产生税收后果,”他解释说。

选择计划

“顾问将根据他们的局/部门批准的人以及与谁有销售协议的人提供有限数量的计划,” Hurley指出。 “然后,就象任何投资建议一样,顾问应该研究该计划中可用的投资方案,并对这些投资方案的质量进行评级,以确保其中有一个符合其客户目​​标的方案。”当然,RIA不仅限于销售协议。梅雷尔喜欢利用俄亥俄的计划获得税收优惠。 “我们的许多客户都是俄亥俄州的居民,他们从州中扣除了他们的贡献。这就像是立即获得5%-6%的投资回报率,”他说。 “我们通常使用Vanguard或Putnam Ohio计划。”在其他州,梅雷尔(Merrell)希望查看是否有一项具有税收优惠的本地计划。 “否则,要找出哪一个以最低的成本获得最佳的表现就一直是一个不懈的努力。”

529空间的最新发展是最高法院以7比2的裁决,维持肯塔基州对从州内市政债券获得的利息提供州税豁免的权利,同时对投资于海外的纳税人征收肯塔基州税国家市政债券(戴维斯诉肯塔基州)。 529行业密切关注此案。正如赫利在其时事通讯中所写的那样:“如果该决定对肯塔基州不利,那么可能会对许多为州内529计划的缴款提供州所得税减免的州面临类似的挑战。通过决定支持肯塔基州,各州将其529税收优惠限于州内529计划的能力更加安全。”

根据赫利(Hurley)的说法,某些州的减税政策受到限制,当他们的客户会损失扣除额时,他们很难证明建议采用州外529计划的建议–他们正在寻找这种所谓的“税收平价”至少在自己的状态下会广泛传播。亚利桑那州,堪萨斯州,缅因州和宾夕法尼亚州已采用税收平价,因此其居民可以扣除任何529计划的供款,而不仅仅是州内计划。密苏里州也通过了一项法案,只是在等待州长的签名。

“这些计划多年来一直享有税收优惠的长期立法,因此从税收法的角度来看,它们的状态非常好,如果将来应税投资的税率提高,它们应该会变得更加受欢迎。发生,”赫利说。所得税率的提高将为529计划提供进一步的动力,并且期望遗产税不会消失是将其用作在不失去对资产的控制权的情况下从资产中清除资产的理由。 Hurley补充说:“行业希望看到的其他项目清单很少,例如雇主有能力向员工529帐户供款,以作为雇员的免税福利。”他总结说:“尽管如此,一般来说,529个计划仍将是节省大学学费的最有利选择。”


职员编辑 卡拉·斯泰普顿 可以在到达 [电子邮件 protected].

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