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避免常见的年金计划错误

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最近的一项调查发现,考虑过自己的财务退休计划的美国人中,有39%的人除了社会保障之外没有其他收入来源。

不合格的年金可以作为有益的金融产品,可在退休时提供有保证的收入,并减轻客户的资产过剩风险。但是,管理这些产品的规则可能很复杂,错误可能会造成严重后果。本专栏将探讨一些常见的错误以及使您的年金业务保持健康的补救措施。

仔细阅读合同

可能最常见且最容易避免的错误是假设所有年金合同都相同。年金合同各不相同。一些是所有者驱动的,而另一些是年金驱动的。具有不同年金合同的相同方案可能会产生截然不同的结果。

补救措施– 阅读并了解正在出售的年金合同。通过将同一人命名为所有者和年金人,也可以避免许多问题。

了解受益人安排

使年金具有吸引力的一项功能是其在所有者去世后绕过遗嘱认证程序的能力。只有在年金合同中指定了受益人并且该受益人不是客户的财产时,才会发生这种情况。

如果将所有者的遗产指定为受益人,或者如果没有指定受益人,则年金的死亡抚恤金将流经所有者的遗产,并根据死者遗嘱或州法律根据法院监督的遗嘱认证程序的规定进行分配。这可能不是所有者想要的,因为年金收益的分配将取决于遗产的债权人,宣传和遗嘱认证相关的费用。

补救措施– 指定特定的人为受益人,例如配偶,孩子,其他家庭成员和/或朋友。因为他们具有“预期寿命”,所以他们有机会在预期寿命上获得年金死亡抚恤金,而不是一次性支付。

如果配偶被指定为唯一的主要受益人,那么他或她可以根据配偶延续规则行使其继续合同的权利。信托和慈善机构也可以称为受益人。但是由于他们没有预期寿命,因此必须在5年内支付死亡抚恤金。

您有临时受益人吗?

如果指定了主要受益人(而不是遗产),那么年金的死亡分配可以避免遗嘱认证,并且可以满足所有者的死亡分配目标。如果主要受益人在拥有人之前去世,分配将流向何方?那要看。没有临时受益人,年金死亡抚恤金可能会被遗嘱认证。

补救措施– 指定一个或有的受益人。或有受益人通常只在年金死亡时从年金中获得收益。 所有 主要受益人。大多数标准受益人安排将死亡收益分配给尚存的主要受益人。

换句话说,或有的受益人可以被视为万不得已的接受者:年金收益应始终能够流到现在已故年金所有者的遗产之外。从本质上讲,很可能在未来许多年内收到年金收益的个人或实体(认为是信托或慈善机构)可能是一个不错的或有受益人的选择。

与未成年人受益人打交道

在将未成年人命名为主要受益人或临时受益人时,应特别注意。未成年人没有执行合同的法律能力,这意味着未成年人在行使其法定成年年龄之前,不能行使诸如调用年金或提款的政策权利。

因此,需要监护人或保护人(术语因州而异)才能为他们行使这些权利。这可能是原始年金所有者不愿对年金收益做出决定的人。此外,当孩子确实达到成年年龄时,他或她可能还不够成熟,无法做出有关年金的决定。

补救措施– 对于未成年人,通常最好将信托建立为所有者财产计划的一部分。受托人可以根据设保人草拟的信托条款管理未成年人的资产。当适当地起草和执行时,信托可以提供许多意外情况,并为受托人提供极大的灵活性。

商业组织的所有权

公司,有限责任公司(LLC),合伙企业和其他形式的商业组织拥有的年金不享受递延税项的累积。这意味着年金合同的增长每年都要向所有者征税。由于此非自然拥有者没有预期寿命,因此年金者的年龄和死亡均用于税收和分配。

补救措施– 除非实体所有者准备应对年度税收后果,否则请勿将业务组织命名为所有者。因此,对于任何建议由企业组织拥有年金的情况,都应持怀疑态度。

最近的市场动荡使许多人开始关注保证退休收入的重要性。通过遵循以上提示,您可以避免年金常见的错误,并为客户提供满足其需求的退休收入解决方案。

ChFC的Tom CLU是俄亥俄州哥伦布市Nationwide Financial Services高级销售总监。可以通过以下方式联系到他 [电子邮件 protected]。史蒂夫·汉密尔顿(Steve Hamilton),法学博士,美国公民自由协会(CLU),ChFC,是美国全国金融服务公司的高级高级销售顾问,可以通过以下渠道与之联系 [电子邮件 protected].

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