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美国国税局推动打击‘mega IRAs’

经过 Melanie Waddell

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参议院财务委员会主席Ron Wyden,D-Ore。,告诉了 内部收入服务 和财政部周二在政府责任办公室报告发现持有人之后打击“Mega Iras”。 爱拉斯州 使用替代投资策略,如过度捐款和低估资产作为税务躲闪。

这 高报告周二发布,发现2011年纳税年度,大约60万纳税人的账户价值超过100万美元 - 约有9,000名纳税人的IRA有超过500万美元。 “这些数字符合大多数美国人的鲜明对比,他是21,000美元的中位数账户余额,”Wyden告诉美国国税局委员约翰科斯金和财政部长雅各布Lew 一封信.

根据高报告,“少数纳税人积累了较大的IRA余额,可能通过投资对大多数投资者的资产 - 最初重视非常低,并且提供不成比例的高潜在投资回报,如果成功。”

办公室说,使用某些类型的IRAS投资这些资产的个人“投资于这些资产的人可以逃脱投资税收。”

例如,“使用IRAS投资于其新成立的公司的非公共交易股份的公司的创始人可以在公司成功的情况下,”如果公司成功,“高潮解释说,他们的投资将实现数百万美元的税收。 “没有对IRA累积的总限制,政府在税收收入中进行了数百万美元。少数投资者对这些大型IRA余额的积累与国会造成的目标是防止税收累积的余额超过退休所需的余额。“

Wyden说,美国的退休状况储蓄状况完全是不合适的。一方面,你让人们在Mega Iras中遮住了数百万美元,而同时近三分之一的美国人没有任何留出退休。它丰富地清楚的是,美国需要更好的系统和税收守则,支持所有美国人的退休计划。“

除了“Mega Iras”之外,Wyden告诉高文审查自我导向的IRAS,他说“可能是欺诈的越来越多的目标。”

Wyden表示,他“致力于与财政部和国税局合作”,以实施高的建议,帮助防止税法中的额外滥用和欺诈。

高潮报告说明,国税局计划收集识别包括IRA投资的非公共交易资产的数据,以确定潜在的IRA不合规。然而,高说,“对那些纳税人和IRA资产的研究会遵守获取资源以有效地编制和分析额外数据。美国国税局官员表示,由于估值的主观性质,IRA估值案件是审计密集的,难以争取。“此外,“评估欠税的三年规约,欠税的障碍可能会追求不符合普通的跨国IRA投资的活动,”GAO说。

IRA Guru Ed Slott,谁运行 irahelp.com.告诉我们姐妹网站,Thinkaddisor,“大型IRA的高速分析的”根源“返回2012年,何时,在总统竞选期间,它出来了 米特罗姆尼 supposedly had $100 million in his IRA。 “这几位拥有Mega Iras(2500万美元)的人是一直梦幻般的投资者,或者进入的资产被极度低估。低估可能更有可能。“

2014年,高国表示,联邦政府将估计为IRAS的税收收入估计为174.5亿美元,该大会为确保雇主赞助退休计划未涵盖的人提供公平的税收处理。 “国会有限公司对IRAS有限公司,以防止税收累积的累积过度较大的余额,”高说。 “但是税收激励措施是否鼓励新的或额外节省的担忧。”国会重新审查退休税收激励为税收改革的一部分。

Wyden赞扬美国国税局更好地加强有关税收资产的IRA规则,其表格5498,从2014年开始,将要求IRA保管人包括非公共交易资产的公平市场价值和关于资产类型的信息。

表格5498. Slott现在是有效的,但是是可选的。表格5498的新报告规则“将 “2015年是强制性的,”Slott说,“美国国税局将需要对这些资产的估值。难以评价的IRA资产是 通常是非传统投资(替代IRA投资),例如非公开贸易股票,伙伴关系和LLC的利益,房地产,选项和类似物品,这些利益不由您的普通银行或IRA托管人提供。这些资产是 通常在自我指导的IRA账户中举行。“

一些投资者正在做的“这些低估计划更好地移动,是使用 the Roth IRA, where the true value will escape income 税收永远,“Slott继续。 “我们必须了解这些新的难以评价的IRA投资报告规则将真正抓住兆欧人的业主低估了他们的控股。”

虽然这些资产的估值将很快被要求,Slott表示,“这些高端IRA投资者仍然可以获得估值对他们的青睐。问题是国税局是否能够追求这些案件,并防止进一步滥用退休税规则。美国国税局确实有一些工具可以在他们的处置中进行严重惩罚这些低估。“

为了提高国税局的检测和追求与IRAS庇护的低估资产相关的侵略性和禁止交易的能力,GAO建议美国国税局委员:

•批准计划从电子和纸张提交的表格5498S完全编译和数字化新数据,以确保有效地利用关于非公共交易的IRA资产的信息;

•使用新表格5498数据进行研究,以识别持有非公共资产类型的IRA,例如私募股权公司和对冲基金的利润利益,并利用该信息以造成针对执法努力的美国国税局的战略。

•与库务委员会协商协商,立法提案拓展伊拉伊阿拉伊拉伊阿拉法统计规约,以帮助国税局追求估值相关的误报和禁止的交易,这些误报和禁止的交易可能已经出现在当前规约的三年窗外之外。

•在持有非公共资产的IRAS研究数据上,确定提供非公共IRA资产及其托管人的外展目标纳税人的选项,例如接受禁止交易的提醒通知,可能导致IRA的税收损失状态损失。

•添加明确的谨慎 出版物590个人退休安排(IRA) 对于纳税人,关于投资非公共交易资产或直接控制IRA资产时犯下禁止交易的潜在风险。