是时候重现现金价值人寿保险了

多年来,尤其是在遗产税免税额较低的情况下,带有人寿保险的遗产规划策略的重点通常转移到了如何利用最低保费来获得最大身故赔偿的问题上。 2016年个人免税额为545万美元,已婚夫妇免税额为1,090万美元,2017年分别为549万美元和1,098万美元,规划钟摆在确保获得适当数量的遗产税之间取得平衡的时机已经成熟。永久性寿险政策中的死亡利益和现金积累的机会。

客户之所以认为这些政策具有吸引力的原因之一是,它有可能积累现金价值,从而可以提供另一种收入来源来满足其退休需求。当然,必须首先确定对死亡抚恤金的需求,以及其他储蓄工具(例如401(k))和/或通常在考虑其他储蓄工具(例如现金价值人寿保险)之前通常将其他合格的计划机会最大化。

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但是,对于30多岁,40多岁和50多岁的高收入者,他们正在寻求其他方式来同时保存和保护家庭,现金价值保险可以成为重要的计划工具。

优势和基本考虑

永久现金价值人寿保险单可根据内部现金积累,基本免税提款和免税贷款提供延期税款(只要该保单未失效),以及根据所得税免税的身故保险金IRC§101(a)。

使用现金价值人寿保险时,应考虑四个重要的一般要点。首先,任何提款和贷款都会影响应付给继承人的身故赔偿金。

其次,财务顾问及其客户应确保该政策不是修改后的捐赠合同(MEC),并且该政策仍然有效。只要保单在死亡之前仍然有效,并且永远不会被归类为MEC,则保单贷款仍免征所得税。

只要政策管理得当,就可以实现政策分配的免税性质。如果该政策要成为MEC,则分配将受到联邦所得税的征税,以该政策的收益为限。此外,如果被保险人的年龄在59 1/2岁以下,则应纳税的分配,包括贷款,将被处以10%的罚款。同样,如果该策略失效,无论是否为MEC,都将适用这些分配税规则。

第三,通常用于这些遗产规划策略的产品类型(例如可变通用寿命和指数通用寿命)均旨在利用现金积累。

第四,评估人寿保险以补充现金的财务顾问及其客户应考虑在不致使该保单成为MEC的情况下,尽可能地降低身故赔偿金。在这方面,许多保险公司可以帮助设计一种政策,使客户最大程度地降低身故赔偿,同时最大程度地提高产品内的现金积累潜力。

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一个故事可以彰显现金累积人寿保险中其他退休收入来源所提供的灵活性。 (照片:Thinkstock)

现金积累的价值 

对于许多可能不拥有保险或仅具有定期保险经验的客户而言,最大化人寿保险单的资金同时最小化身故赔偿金似乎是违反直觉的。但是,在解释了内部现金的税收递延以及获得免税提款和贷款以补充退休收入的机会之后,许多客户将在其总体规划过程中意识到永久现金价值人寿保险的潜在价值。

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在这里,重点在于金钱的用途,并提供案例研究和故事来说明现金价值如何提供帮助。例如,假设Jane是一位45岁的高管,他有重大的死亡抚恤金需求,他购买了可变的万能寿险保单(VUL),该保单允许她将现金价值分配给各种基础投资的市场收益敞口选项。

简为20年缴纳了50,000美元的保费。回报率因产品而异,死亡抚恤金因产品而异。假设,Jane打算遵循保费模式,并假设她身体状况良好,因此她计划的保费可能会带来大约1,438,000美元的初始身故赔偿金,如果她过早去世,将向其受益人免税收入。

值得注意的是,简不仅购买了该保险单是为了获得死亡抚恤金,她还购买了该保险是为了积累现金。为了实现她的双重目标,正确设计政策至关重要。即使最初的身故赔偿金为$ 1,438,000,该赔偿金仍会增加20年,以容纳保费,而不会导致该保单被归类为MEC。

然后在21年,死亡抚恤金不再增加。假设假定的总回报率为8%,净回报率为7.36%,该保单的现金价值可能约为200万美元,身故收益接近350万美元,从而有可能获得200万美元来补充简的其他收入。当然,这是一个简化的方案(实际结果会有所不同),以说明VUL策略如何在此策略中对Jane起作用。

结果可能因实际回报和个人情况而异,因此财务顾问及其客户(例如Jane)必须谨慎管理自己的政策,以帮助实现预期的结果。此外,个性化的人寿保险插图应始终包括客户选择的假定回报率,0%投资绩效的影响以及最大保证费用。

但是,这个故事强调了现金积累人寿保险中其他退休收入来源所提供的灵活性。现金价值可用于帮助偿还抵押贷款,乘船游览或抵消退休期间的意外费用,例如意外的医疗保健费用。无论现金是用于休闲,一般支出还是非常规开支,还是根本不使用现金,拥有可用现金都是使许多客户产生共鸣的故事的一部分。

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财务顾问可以通过向新一代客户讲述现金价值人寿保险的故事来进一步开拓计划机会。 (照片:iStock)财务顾问可以通过向新一代客户讲述现金价值人寿保险的故事来进一步开拓计划机会。 (照片:iStock)

结论

对于我们许多从未拥有永久保险或仅具有定期保险经验的客户而言,现金累积人寿保险产品(无论是VUL还是终身寿险或指数化万能寿险)的故事可能是全新的。这就是为什么重新考虑现金价值人寿保险至关重要的原因之一。通过向新一代客户讲这个故事,财务顾问可以进一步为那些需要和想要其他储蓄方式的人提供计划机会。

布雷特·伯格担任保诚个人人寿保险业务高级营销副总裁。布雷特可以到达 [电子邮件 protected]

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