关闭
思考顾问

生活健康 > 健康保险 > HSA.

一名Bipartisan HSA计划

经过 塞缪尔埃斯特雷莫尔,克林特华莱士

X
您的文章已成功与您提供的联系人共享。

参议院共和党人的大修计划的最新计划包括一个 重大扩张健康储蓄账户 (HSA),但加剧了一个关键的长期问题:HSA为需要最少的帮助的美国人提供重大的税收优惠。这为两党妥协提供了开放。民主党人和共和党人可以找到关于创造“公平的HSA” - 即惠斯,这些是对每个人更加平等的,改革医疗保健系统。

(有关的: 民主党称HSA替代ACA税收抵免)

二百万美国人拥有HSA。高度扣除保险计划的参与者可以为HSA缴纳税前美元,并使用这些资金支付备用的医疗费用。患者患者仅使用“在网络中的提供商”,并且可以在提供者之间和替代治疗课程之间的价格购物。通过为消费者提供更大的控制,HSA允许市场力量改善卫生保健系统的承诺。

问题是,正如目前配置的那样,即使他们不需要立即花费它,HSA对高收入的纳税人最有价值,以及贡献最高金额(目前为个人3,700美元和6,750美元)。关于医疗保健。 (HSA规则允许无限期地投入和承担未使用的资金,并且该金额可以撤回非医疗保健费用,以罚款加税。)对于拥有充足的人的人,HSA是税务优先储蓄车辆。

HSA还为高收入者提供税收补贴。由于HSA捐款的税收福利金额基于每个纳税人的边际税率,联邦政府为更高税收括号的人提供了更大的HSA补贴。例如,如果顶级括号中的一个家庭缴纳的年度贡献6,750美元,则每年的税率为每年2,673美元的税率;补贴对较低括号中的人员少。该税收福利提出了:根据国会预算办公室,HSA一年的费用约为24亿美元,其利益大幅加权收入范围的上端。

Vault(图片:ThinkStock)

(图片:ThinkStock)

这些缺陷应该是固定的。首先,没有充分的理由将HSA补贴集中在具有高边缘税率的个人身上。更好的方法是设定适当的补贴水平 - 例如,每户1,000美元 - 并为所有纳税人提供金额,无论收入如何。对于最低收入的纳税人,这意味着直接每年支付1000美元。该补贴可以向纳税人提供高达400%的贫困水平,在实惠的护理法案下获得高级税收援助的顶级截止。直接补贴水平以上的每个纳税人将获得33%的税收缴纳税收抵免,总计3,000美元。不幸的是,参议院共和党人的现行计划进入了另一个方向:它保持了利用更高税收括号的人们的结构,并增加了可以进入HSA的金额,从而为富人提供更大的税收。

参议院共和党人的提案确实松开了规则,以允许HSA资金用于保费和非营利药物 - 如果与迈向公平的HSA举措配对,这将是一个积极的发展(并且可以获得两党支持)。但共和党计划进一步限制了可以利用HSAS的消费者人数:只有允许消除堕胎覆盖率的高扣除计划。

这是一个错误。国会应该努力使HSA更加可行,而不是少。这意味着允许HSA资金用于保险未涵盖的程序,并允许人们将未使用的资金在其后代传递给其后代。和HSA应该扩大到包括没有高度扣除计划的人,作为雇主的计划或医疗保险中的支付外汇费用的手段。

一个更公平的HSA系统,纳入了这些想法,以促进所有在每年950亿美元的邻近成本的获取和负担能力。虽然不是一个琐碎的金额,这在参议院共和党人正在考虑减少税收抵免补贴(每年500亿美元)和扩大当前,不公平的HSA(最新建议没有官方收入估计,但这预计每年花费数十亿美元)。

公平的健康储蓄账户可以促进医疗保健交付中的两分士目标:消费者驱动的选择和更大的可负担得起的护理。他们应该受到双方的青睐,无论目前对奥巴马日的未来辩论的结果如何。

- 读 不要满足于:最大化HSA增长潜力的关键步骤 on ThinkAdvisor.