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在MEP上的特朗普订单,RMDS扩大退休期权

经过 Robert Bloink和William H.Byrnes

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这 Trump administration recently 发出行政命令 这可能对个人退休储蓄公司以及探索退休储蓄替代品的小企业所有者来说,这可能对员工进行远程影响。

如果政府的变更最终通过,则可能会出现一个潜在有价值的退休储蓄战略,因为小企业所有者出现,同时规划所需的最低分配(RMD)将被大幅变化。虽然它仍然不确定国税局和劳工部(DOL)如何回应新的执行令,但该变化可能对目前为个人和小型企业客户提供的退休储蓄工具具有广泛而戏剧性的影响。

(有关的: 新的税收票据结束一些RMD,使削减永久)

退休计划分配规则

这 目前存在所需的最低分布(RMD) 规则基本上要求客户开始从IRAS达到70岁时从IRA撤出资金。根据IRS规则,第一个IRA RMD 必须在客户转售70½(第一年后,年度截止日期为12月31日之后,必须采取行动。 RMD规则仅适用于传统退休账户,而Roth账户则不受终身分配要求。

不幸的是,这条规则通常要求客户开始从退休账户中分发,即使他们没有目前的收入需要。 为了认识到这一点,特朗普政府的行政命令指导美国国税局和财政部重新评估RMD规则,以便客户在其传统退休账户中保持资金更长的一段时间。

众所周知,通过修改用于确定RMD的目前现有的预期速度表以及潜在地推回日期为75岁以下的潜在预期表来实现这一订单。这也反映了许多客户正在推迟的事实他们的实际退休日期,并且可能会继续使用超过70岁的开始日期。虽然雇主赞助的401(k)允许继续为雇主延迟RMDS的客户,但如果客户投入IRA,则不论客户是否继续工作,分配必须从70岁开始。

多个雇主计划

这 executive order to expand access to multiple employer plans, or MEPs, is essentially designed to provide access to retirement savings options for small-business owners. Many small-business owners decide that the administrative costs of maintaining a traditional retirement savings plan, such as a 401(k), are prohibitively high, and thus are unable to offer retirement savings options to employees.

这 order also directs the DOL to clarify when multiple employer plans can be used, a move that many expect will eventually result in expanded access to MEPs. It is also possible that new rules could emerge to expand access to retirement savings plans for part-time workers, sole proprietors and other nontraditional workers.

MEPS允许无关的小企业主人在一起,与与协会健康计划相同的方式,以便提供与大型雇主提供的退休储蓄计划。目前,如果他们满足某些需要共同的经济Nexus和与退休计划本身的共同利益的某些测试只能利用MEP。消除利息要求的共性可以允许更多的小企业所有者利用MEP退休储蓄选项。

扩大对MEP的访问可以为小型企业客户提供新的路径,向员工提供退休储蓄选项,可能允许这些客户更有效地吸引和保留员工。

结论

尽管事实上,执行命令将DOL和IRS指示在180天内向RMD和MEP问题发布规则,许多人仍然预计将需要采取立法形式的国会行动,以便创造任何实际变革。