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退休金法案将限制“延期” IRA

华盛顿更新的安迪·弗里德曼 华盛顿更新的安迪·弗里德曼(Andy Friedman)。

两党关系中鲜为人知的规定 退休促进和储蓄法 (RESA)立法包括一项旨在遏制收入的措施 《华盛顿最新消息》的安迪·弗里德曼(Andy Friedman)表示,“延期” IRA的延期纳税利益。

弗里德曼在最近的白皮书中写道, 《 2018年家庭储蓄法》 《 HR 6757》纳入了RESA的许多规定,并且是众议院筹款委员会的三管齐下的“税收改革2.0”计划的一部分,但并未包括限制RESA中讨论的延伸IRA可用性的规定。

众议院规则委员会计划在周三就税收方案制定辩论规则,并有望在周四进行众议院投票。但弗里德曼认为,RESA颁布的可能性更大,很可能在今年年底之前颁布。

弗里德曼解释说,根据现行法律,在帐户所有者去世后继承IRA或401(k)帐户的受益人可以选择在其预期寿命内付款,而退休帐户中剩余的金额将继续累积递延税款。

他说:“这种'伸展'继承的退休资产的能力提供了显着的延期纳税利益。”

但是,RESA会将“延期”限制为帐户总值低于450,000美元。

弗里德曼写道:“如果个人的IRA和401(k)帐户总值超过$ 450,000,则必须在帐户持有人去世后的五年内分配(和支付的相关所得税),”是:

  • 死者的配偶;
  • 残疾或长期病;
  • 比死者少十岁;要么
  • 死者的未成年子女。

弗里德曼(Friedman)指出,在颁布RESA之前,“延期”规定可能会从法案中删除。

他在论文中补充说:“共和党人没有提议改变旨在扩大退休储蓄机会的类似立法中的“延展”规则。如果RESA法案中仍然保留“弹性”更改,则我们希望该规则适用于该法案生效后去世的个人所拥有的退休帐户中的分配。”

弗里德曼周一对ThinkAdvisor表示:“总是有可能从RESA中删除延伸条款,尤其是考虑到该条款未包含在Tax Reform 2.0中。” “如果我必须打赌,我会说最终的RESA法案保留了该规定,但这并不确定。”

弗里德曼(Friedman)希望国会在今年年底之前(可能在中期选举之后)通过某种形式的退休立法。

但是,税收改革2.0计划“ no 弗里德曼认为,参议院将不会采取这一措施。 “众议院共和党人肯定会意识到这一点,但大概是提出该提案作为中期选举的方式,以提醒选民们他们持续降低税率的决心。”

唐纳德·特朗普总统最近的行政命令为多雇主退休计划敞开了大门,并可能放宽退休计划的最低最低分配规定 弗里德曼指出,力图在不采取国会行动的情况下尽可能多地实施RESA,政府“单方面进行变更的能力有限。”

尽管如此,弗里德曼说,政府可以“减轻一些负担,例如减少合规负担并更新用于计算RMD的精算表”。

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