2019年需要注意的3个税收优惠

对于许多纳税人来说,2019年的报税季节将与最近的季节大不相同,这不仅是因为2017年的减税法案。该法律削减了边际税率并增加了一些税收抵免,但也消除了一些扣除。

1.税法的影响

由于2017年税法的出台,除其他变化外,标准扣除额增加了一倍,但取消了个人免税额,并限制了州和地方财产税的扣除额,许多申报人将不再逐项列出扣除额。他们将改为采用标准扣除额,但仍可以使用所有纳税人(包括未逐项列出的纳税人)可用的所谓的“超出限额”扣除额。

最后,有些人最终将支付更多的联邦税。削减边际税率和标准抵扣额增加一倍所带来的节省,将比他们以前逐项列出的节省要少,并充分扣除了州和地方财产税以及个人免税额。

据税收政策中心称,逐项列出的纳税人比例预计将从27%下降至10%。

2.退款少

历来收到退款的许多纳税人今年的收税额会减少。他们不会 必然要缴纳更多的税款-大多数纳税人将在本申请季节缴纳较低的边际税率-但从薪水中预扣的税款金额未充分调整以反映新的税制。政府问责办公室去年7月估计,有21%的纳税人将从税款中扣除的税款太少,而上一年是18%。

代扣代缴额不足的原因之一:新税法取消了个人免税额,新税法之前的个人免税额是确定个人预扣金额的基础。员工会在W-4上注明他们要求的免税数量,而雇主会相应地调整员工的工资。在这个纳税季节,员工必须咨询 国税局的预扣税计算器 与雇主一起更新其预提税时间表。

根据美国国税局(IRS)基于当前纳税季节前三周的数据,平均退款已从去年同期的3,169美元下降至2,640美元。

3.资本利得分配

本赛季纳税人的另一个惊喜是:对基金的资本收益分配所欠的税款,包括2018年亏损的基金。仅应税账户受到影响。

根据罗素投资(Russell Investments)对晨星(Morningstar)数据的分析,美国86%的股票基金(包括共同基金) 交易所买卖基金 — 2018年分配的资本收益,高于2017年的65%,平均分配等于投资资金的11%。

Russell Investments的咨询服务总监Frank Pape在最近的博客文章中写道:“请考虑一下。” “今年股票市场下跌了-5%,应税投资者将平均获得其投资价值的11%。而这11%的分配金额是自2001年以来的最高数字.

帕佩表示,总共有224支美国指数基金的收益分配超过5%,其中101支的应税分配收益超过10%。 “这违背了传统观念。”

甚至一些因税收效率而吹捧的ETF去年也分配了资本收益。晨星公司的数据显示,这些收益大部分都在中低个位数,但有一些在两位数,包括WisdomTree CBOE罗素2000认沽策略基金(RPUT)和SPDR NYSE技术ETF(XNTK)。

“有些人会对他们的1099感到非常惊讶,”帕佩说。 “这使与财务顾问的对话充满挑战。”

尽管出现了这些负面惊喜和税法的积极变化,这些税率将降低大多数纳税人的边际税率(此处太多,无法在此重述),但纳税人仍然有时间在本申请季节减少其税单,利用之前的税前扣除额。 4月15日。

通过在线扣除减税

贡献给IRA。 没有工作退休计划的纳税人每人可缴纳全额自付额$ 5,500,如果年满50岁,则可缴纳$ 6,500,如果单身,经调整后的调整后总收入不超过$ 63,000,如果结婚并共同申报,则不超过$ 101,000。 。扣除额开始逐步超过这些水平,单身申报人的MAGI超过73,000美元,已婚的夫妻的联合申报超过121,000美元时,将被扣除。

将不可扣除的个人退休账户供款转换为罗斯个人退休账户。 总部位于旧金山的Checkers Financial Management的创始合伙人Megan Gorman说,现在是“用不可扣除的IRA捐款为后门罗斯银行提供资金的最佳时机”。 “一旦您为2018年和2019年的IRA投入资金,就可以立即将其转换为Roth IRA,但必须非常小心。”

(有关: 后门罗斯IRA:后路投资规则)

戈尔曼解释说,如果资助后门罗斯IRA的纳税人还有其他IRA,可能会对纳税人造成不利的税收后果。他建议,由于IRS规则很复杂,这些纳税人应事先咨询税务专业人员。

存入健康储蓄帐户, 如果你可以的话。该帐户必须与高扣除额医疗计划相关联,比IRA更具吸引力,因为如果将分配用于支付合格的医疗费用,则该分配无需纳税。此选项仅适用于65岁以下的纳税人。

扣除学生贷款利息付款。 纳税人最多可扣除2018年学生贷款利息支出的2500美元,最高可抵扣一定的收入限额-单身申报人的修正AGI为65,000美元,已婚夫妻共同申报的AGI为130,000美元。扣除额在这些水平之间逐步减少,单身申报者为80,000美元,已婚和共同申报者为165,000美元。

美国机会税收抵免。 对于大学生的父母,可以申请此抵免额,在大学的头四年中,至少入学一半时间且尚未因犯有重罪而被定罪的学生,最高可获得2500美元的奖励。 抵免额适用于修改后的调整后总收入为$ 80,000或以下(联合申报人为$ 160,000或更少),并且按90,000美元以上的MAGI淘汰(联合申报人为$ 180,000)的单个纳税人。

终身学习信用。 大学生的父母可以选择这种抵免,而不是美国机会税收抵免,他们不能同时申请两种教育抵免,但它的价值仅为2,000美元,并逐步降低了门槛,单身申报者为67,000美元,联合申报者为134,000美元。但是,学分不限于教育的前四年,并且学生不必至少报名参加一半的时间或获得学位或其他公认的学术证书。此外,重罪定罪也不是取消资格。

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