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投资者面临的6大税收问题:安迪·弗里德曼(Andy Friedman)

1.减少SALT的解决方法。 州和地方税的扣除额每年限于每个纳税申报单$ 10,000。对企业征收的州和地方税仍然可以完全抵扣。投资者应仔细检查其2018年州和地方税款以及家庭办公室的分配情况,以确定是否有任何与业务相关的税项可以抵扣。此外,在2018年州和地方税务责任下降到10,000美元以下的投资者(可能是因为他们搬到了另一个州),应在2018年缴纳的税款中包括不允许的2017年预付物业税。 (照片:ShutterStock)
2.抵押利息。 已消除了对房屋净值信贷额度所付利息的扣除,包括对现有信贷额度所支付的利息。随后的IRS指南提供了HELOC利息免除条款的例外,在该条款中,HELOC贷款收益用于购买,建造或大幅改善用于抵押的房屋。因此,用于建造房屋的房屋净值贷款收益支付的利息是可扣除的,而用于支付个人生活费用(例如信用卡债务或大学学费)的同一笔贷款的利息则不能扣除。 (照片:ShutterStock)
3.慈善捐款。 该法律保留了完整的慈善捐款扣除规则,但慈善捐款规则与该法律更高的标准扣除额以及其他逐项扣除的限制之间的相互作用为投资者提供了机遇和陷阱。否则接受标准扣除额的投资者可能会考虑将若干年的慈善捐款“捆绑”成单一年,以超过标准扣除额。 (照片:ShutterStock)
4. IRA /慈善捐款展期 仅适用于70-1 / 2岁以上的投资者。 70-1 / 2岁以上的个人可以从IRA直接向慈善机构转移高达100,000美元的费用,并避免对IRA分配征税,并满足最低分配义务。通过转移到慈善机构,投资者可以避免为这些资金缴税。对于70-1 / 2岁以上的人,向慈善机构捐款的第一笔钱应该是IRA提供的款项。转入捐赠者建议的基金没有资格。 (照片:ShutterStock)
5.杂项逐项扣除-单独管理的帐户。 税法取消了以2%为底限的杂项逐项扣除,其中包括根据先前法律可扣除的投资费用和支出。因此,持有SMA资产的投资者产生了100,000美元的收入,并征收1,000美元的费用就必须为100,000美元缴纳税款,因为该费用不再可扣除。但是,投资者通过减少投资内部收入而间接产生的费用确实提供了税收优惠。 (照片:ShutterStock)

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6.转移实体赚取的应税收入减少。 传递实体所赚取的收入会转嫁到所有者的纳税申报表中。受某些限制的限制,法律规定,不提供个人服务的直通服务会扣除所有者的营业收入的20%。加上新的37%最高个人税率,扣除额得出的最高税率为29.6%。提供个人服务的传递的所有者可以要求扣除其业务收入的20%,但前提是报告的纳税申报单少于共同应纳税收入的315,000美元(单申报人为157,500美元)。 (照片:ShutterStock)

随着新税法的出台,《华盛顿更新》的前税务律师安迪·弗里德曼(Andy Friedman)提醒投资者及其顾问在提交2018年申报表时应首先考虑的问题。在担任税务律师的30年间,弗里德曼曾担任美国职棒大联盟,国家橄榄球联盟和其他职业体育联盟的税务顾问。查看图库,查看弗里德曼(Friedman)处理这些问题的建议。

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