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慈善婴儿潮一代如何减少RMD扣税

在他1998年的书中,繁荣的退休”,迈克尔·斯坦(Michael Stein)写道,随着人们开始衰老并变得不那么活跃,他们会减少可自由支配的支出。这是他所谓的“慢走”退休阶段的关键特征。

快进20多年了,这种观察仍然成立。想想看:对于70年代的退休人员来说,可能曾经是在外出就餐时消耗数周的时间,多次打高尔夫球或去Home Depot旅行,现在更有可能包括停工,减少体育锻炼和增加家常饭菜。

对于有退休客户的顾问来说,这可能是一把双刃剑。一方面,只要客户花更少的钱,自然就可以轻松地实现自己的目标。另一方面,一旦他们达到70.5,他们必须从合格帐户中提取所需的最低分配(RMD),即使他们不需要多余的收入也可能导致更大的税收负担。

RMD如何造成复杂性 

假设有一个71岁的假设客户,他估计他和他的妻子每年需要约75,000美元的退休生活费。他们从社会保障中获得45,000美元,其余30,000美元来自养老金。到目前为止,这是一个很好的安排,因为作为一对已婚夫妇共同申报,按该收入额计,他们的纳税义务很小。

但是,事情很快就会变得复杂,因为他还拥有一笔价值700,000美元的传统IRA,到现在为止还没有动过。由于他的年龄超过70.5,因此他有义务从该帐户中提取RMD, 根据他的年龄和IRA的规模 收入约为26,400美元,使他们的总收入略高于100,000美元。

在这个水平上,他们将跃入更高的税级(从12%增至约22%),这将迫使他们支付约5800美元的额外联邦税-尽管这些钱都不需要。

对于这样的夫妻,RMD可能存在另一个大问题。如果其中一个人去世,则另一个人的医疗保险费和联邦税率可能会进一步上升,因为他们的收入会增加,而扣除额则可能会下降,因为单个申报人会减少。而且由于RMD每年都在增加,这对于幸存的配偶来说将是一个持续的问题。

慈善是可能的解决方案 

为避免发生这种情况,请与客户讨论将部分甚至全部年度RMD转换为合格的慈善分配(QCD)所产生的潜在收益,这些收益无需纳税。这些类型的捐赠可以帮助这样的客户最大程度地减少其税费,并且这种方法与许多美国人天生的慈善本能是一致的。

确实,在2017年, 71%的婴儿潮一代 进行慈善捐款,这意味着您的许多退休客户可能已经在支持他们心目中最亲近的事业。 QCD可能只是一种不同的,更节税的方式。

在继续这条路线之前,顾问需要记住三件事:

  • 让您的客户的税务专家参与进来。 通常,IRA帐户保管人不会报告客户RMD的哪一部分将用于慈善事业。因此,必须与客户的税务专家紧密合作(如果您自己没有税务证书),以确保正确执行此策略。同时,由于这种方法是高度情景的,因此以这种方式使用RMD可能不会产生有意义的好处-这进一步突出了始终与客户的其他服务提供商保持开放式通信的重要性。
  • 帮助客户选择最能发挥作用的慈善组织。 许多老客户可能不花时间,也不知道如何研究慈善机构是否真正实现了既定目标。它是否会花钱并将资源投入到能够发挥作用的程序上?还是因为高昂的管理和人员成本而陷入困境?这些是您可以为他们调查的事情。查找就像访问一个网站一样简单 慈善观察,它部分根据这些标准对慈善机构进行评估和分级。
  • 跟踪钱并收集收据。 要特别注意哪个慈善组织得到了什么。这听起来很简单,但如果客户决定将资金分散到不同的原因,则可能会变得复杂。此外,鼓励客户要求并保留收据以确认其捐赠,​​然后与准备税收的任何人分享。

随着越来越多的婴儿潮一代退休,越来越多的顾问将有一些客户必须应对必须服用RMD所带来的税收影响,即使他们可能不需要钱。合格的慈善捐款是克服这一障碍的一种方法,同时也可以利用客户的慈善冲动。


Corey Keltner是位于田纳西州诺克斯维尔市的子公司证券服务网络有限责任公司的业务发展专家 拉登堡塔尔曼金融服务.

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