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罗斯IRA转换:顾问需要知道的内容

退休金,罗斯转换 罗斯IRA转换有优缺点。图片:Shutterstock)

关于将传统退休帐户中的退休资产转换为罗斯退休帐户的好处的文献很多。在2020年期间,罗斯税的转换受到了很多有利的报刊,税率较低且股市在2020年的一部分时间内处于低迷状态。

这是一种退休储蓄策略,可能对您的某些客户有利,但是像任何财务策略一样,应逐案进行研究,以确定它是否适合特定客户。

这是罗斯IRA转换的详细介绍,可帮助您确定该策略是否适合您的客户。

什么是罗斯IRA转换? 

在罗斯IRA转换中,帐户持有人会提取其传统个人退休帐户中的部分或全部余额,然后将这笔钱转换为罗斯IRA。转换为罗斯IRA的资金应在进行转换的当年作为普通收入征税。对传统IRA的任何税后缴款的价值(转换后的金额的一部分)除外。

如果您的客户离开其雇主,则可能会发生罗斯IRA转换的另一种可能类型。可以将传统的401(k)帐户转换为罗斯IRA。上述税法仍将适用。根据客户的401(k)计划和IRA托管人的规则,可能需要过渡到传统的IRA。

一旦罗斯IRA转换完成,只要满足某些要求,帐户中的分配就是免税的。

罗斯IRA转换,RMD和税收

在考虑为客户进行罗斯转换时,需要考虑许多问题。

尽管要求在2020年实现最低分配豁免,但该年的所有RMD都必须首先获得,并且RMD金额不能转换为罗斯IRA。例如,如果您的客户想要将其全部传统IRA余额转换为Roth IRA,则在将帐户的其余部分转换为Roth IRA之前,他们需要先使用当年的全部RMD。

通常,从传统的IRA帐户转换为Roth IRA的所有资产都将按普通所得税率缴税。除税后基础上的任何捐款都是例外。帐户中投资的任何收益,无论是按税前还是税后进行缴款,都必须在罗斯转换中缴税。

如果客户从税后捐款,税前捐款和投资收益中获得传统的IRA资金,则计算需缴税的转化金额可能会变得很复杂。在下面讨论的后门罗斯转换情况下,有时会出现这种情况。

重要的是要确保您的客户在传统的IRA之外有足够的现金来支付罗斯转换带来的税款。如果他们需要利用传统的IRA来支付税单,则这些提款将需缴税,并且如果客户年龄小于59½,则可能会受到10%的罚款。这可能会使转换对于您的客户而言非常昂贵,并可能导致您建议客户放弃部分或全部此转换。

罗斯IRA转换如何使客户受益? 

罗斯IRA转换可以为客户带来若干潜在好处。

罗斯IRA不受RMD约束。对于在退休时不需要RMD收入的客户,这可以每年节省税款。此外,这使帐户的价值保持不变,并可能随着时间的推移继续增长。罗斯IRA可以成为强大的财产规划工具,用于将钱留给配偶或其他继承人。

罗斯IRA可为您的客户提供退休时的税收多元化。这可能是有益的,因为我们不知道未来的税率将朝什么方向发展。在撰写本文时,我们正处于新的总统政府的风口浪尖上。许多人猜测,总统拜登(Joe Biden)将在未来几年内提高税收。罗斯IRA转换可以作为对冲未来税率的避险工具。在罗斯和传统退休帐户中都有退休储蓄可以为您的客户提供灵活性,帮助他们制定退休提款策略。

通常,关于罗斯IRA转换的决定通常取决于客户当前的税收状况以及他们预期的未来税收状况。有了退休金,退休帐户提款和社会保障等多种收入来源,客户的退休收入比工作时更高的税率并不罕见。

罗斯转换的缺点

与任何财务策略一样,Roth IRA转换并不是所有人的正确答案。在某些情况下,罗斯转换可能没有意义,或者至少需要仔细分析。这些类型的决策大多数都涉及现在纳税的优点,以换取罗斯IRA在将来某个时候的收益。

在考虑进行罗斯(Roth)转换时,重要的是要考虑潜在的投资回报率-具体来说,就是与客户的预期寿命相比,转换前期应缴纳的税额。对于60岁以上的客户而言,这一点尤其重要。需要进行分析以分析潜在的收支平衡点,在此情况下,进行转换的收益(例如免税提款和不使用RMD)将超过转换时应缴纳的当前税费。

客户可能希望进行罗斯IRA转换,作为其房地产规划策略的一部分。这是一个很好的例子,需要权衡并与客户讨论Roth转换的所有优点和缺点。 Roth转换的遗产规划收益需要与该转换的当年税收进行权衡。

即使对于年龄在59.5或以上的客户,合格分配的五年要求仍然有效。对于罗斯IRA转换,每次转换都有单独的5年规则,该规则从发生转换的当年1月1日开始。如果您的客户需要在5年窗口期结束之前从转换后的资金中进行分配,则任何收入均需缴税,并且如果您的客户还不到59.5罚金。

Roth转换产生的额外收入可能会使使用Medicare的客户因其Medicare B部分的福利而进入较高的成本范围。对于那些获得社会保障的人来说,额外的收入可能导致其福利中较高的百分比在转换当年要缴税。

罗斯IRA转换策略

罗斯IRA转换可以为您的客户提供多功能的财务计划工具。根据客户的情况,以下是一些罗斯IRA转换策略可以考虑。

可以这么说,当客户的传统IRA的资产价值较低时,进行罗斯IRA转换可以使他们“获得更大的转换收益”。在三月份看到的股市急剧下跌期间,许多金融专家都在吹捧进行罗斯转换以利用这些较低估值的想法。在这种情况下进行转换可以使您的客户潜在地转换其较高比例的传统IRA,从而有可能使该笔低迷的金额随着时间的推移在Roth帐户中免税。

后门罗斯IRA

对于那些收入过高而无法为罗斯IRA做出贡献的人,后门罗斯是一种流行的策略。运作方式如下:您的客户向传统的IRA缴税后供款,然后立即将其转换为Roth IRA。如果您的客户在传统的IRA中没有其他钱,则此方法简单明了。

如果后门罗斯(Roth)在传统的IRA(包括税前缴款和收益)中确实有其他资金,他们将变得更加棘手。在这种情况下,转换后的金额将以税后捐款占税前捐款和收入的百分比征税。一个例子可能看起来像这样:

  • 客户年龄52
  • 税后传统爱尔兰共和军捐款7,000美元
  • 传统IRA中税前捐款和收益产生的其他资产100,000美元

在这种情况下,如果您的客户将7,000美元转换为罗斯IRA,则转换金额的大约93.5%需缴税(100,000美元除以107,000美元)。

Mega 后门罗斯IRA转换

后门Roth转换的一种变体是大型后门Roth转换。这种策略可以使您的客户在税后的基础上向其雇主的401(k)捐款38,500美元,然后在将来的某个时候将其转换为罗斯IRA。雇主提供的任何匹配供款都会减少该金额。

您客户的401(k)计划必须允许税后供款超过$ 19,500或$ 26,000(对于50岁或以上的人)的供款限额。 401(k)在2021年的最高总捐款额为58,000美元,对于50岁或50岁以上的人士,最高捐款额为64,500美元。

如果客户的雇主允许在职取款,则您的客户可以将税后的钱转给进行罗斯转换的罗斯IRA,而无需或几乎不用纳税。如果其雇主允许,另一种选择是将额外的税后资金转移到401(k)计划内的指定罗斯帐户中。这笔钱仍然存在于罗斯帐户中,可以免税增长。当您的客户离开雇主后,他们可以将Roth 401(k)中的资金转入Roth IRA。

如果他们的雇主不允许在职取款,那么您的客户将不得不等到他们离开雇主。在某些情况下,他们的计划可能允许参与者在达到59½岁时转移这笔钱。无论哪种情况,这仍然是一种有利的策略,但是随着时间的流逝,您的客户将不得不对罗斯转换中与这些税后捐款收益相关的部分纳税。

继承的IRA

《安全法案》更改了大多数非配偶受益人的继承IRA的规则。除少数例外,非配偶受益人必须在收到继承的IRA帐户后的10年内提取全部金额。对于传统的IRA,这意味着要按照帐户价值纳税。对于处于最高收入年龄段的成年受益人,这可能是帐户所有者未曾预料到的重大税收打击。

对于继承的罗斯IRA,同样的10年规则仍然适用。但是,只要账户持有人在资产去世前至少五年将其分配给罗斯IRA,则对账户受益人的分配将免税。

如前所述,在考虑此策略时,重要的是要同时考虑对客户的当年税收后果以及家庭整体税收情况。

概要

罗斯IRA转换是功能强大的财务计划工具,可能适合您的客户。实际上,他们中的许多人可能会根据他们阅读的内容向您询问这种策略。进行罗斯IRA转换有很多利弊。

与任何财务计划策略一样,它对某些客户而言可能是正确的,但对其他客户而言则不合适。在对客户最有效的时间和地点,应策略性地使用罗斯IRA转换。

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